澄江县2019年帽天山地质公园路中修工程决算审计结果

（2020年12月17日公告）

         根据《中华人民共和国审计法》的规定，澄江市审计局于2020年4月至5月，对澄江县2019年帽天山地质公园路中修工程决算进行了审计。

    一、基本情况

  （一）项目基本情况

   该工程是根据澄江市发展和改革委员会（澄发改发〔2019〕14号）组织实施建设。建设内容及规模：项目建设里程3.581km，技术标准采用公路四级，路面结构采用沥青混凝土路面，配套建设标志标牌等设施。项目投资估算486.2万元，资金来源为多渠道自筹。

  （二）工程建设程序履行情况

   该项目由澄江市公路管理段负责建设，2019年4月17日澄江市交通运输局批准了澄江市公路管理段的施工许可申请书，同意施工。

  （三）工程招标投标情况

   通过公开招投标确定云南华厚建筑工程有限公司为施工单位。直接委托云南睿德道路桥梁工程设计有限公司玉溪分公司为设计单位；玉溪市交通监理咨询有限责任公司为监理单位。

  （四）工程质量管理情况

   该工程质量检测由云南云桥工程质量检测有限公司进行，并出具了工程质量检测报告，2019年12月31日由澄江县公路工程质量监督小组组织由有关工程技术人员对该工程进行了竣工验收，验收合格。2020年3月16日澄江市交通运输局出具了竣工验收鉴定书。

 （五）项目财务收支情况

   截至2020年5月21日，完成工程总投资412.45万元，其中：建安工程投资395.21万元，待摊投资17.24万元。账面收到资金199.29万元，账目资金支出199.29万元，应付工程款213.16万元。

审计结果表明，该工程建设基本按照国家有关规定办理了相关手续，工程建设实行项目招投标制、项目合同制、项目监理制管理。但还存在工程结算多计工程价款、未按规定编制项目竣工财务决算的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算多计工程价款0.93万元

该工程送审工程结算价款396.13万元，审定工程结算价款395.20万元，多计工程结算价款0.93万元，多计工程结算价款的主要原因是多计工程量。

   （二）未按规定编制项目竣工财务决算

该工程在工程竣工验收后未按规定编制项目竣工财务决算。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，澄江市审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款0.93万元问题要求建设单位依法整改；对未按规定编制项目竣工财务决算问题要求建设单位及时准确的编制项目竣工财务决算并按照规定报送相关部门审核批复。

针对存在的问题，澄江市审计局提出了应及时向澄江市交通运输局反映落实工程资金缺口问题，及时支付工程款项，防止因拖欠工程款导致社会不稳定问题发生；后续应做好路段的日常养护的审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，澄江市公路管理段非常重视，及时进行了整改。对工程结算多计工程价款0.93万元问题已按审定工程结算价款进行工程结算；对未按规定编制项目竣工财务决算问题已按照规定编制建设项目竣工财务决算报表。同时，积极采纳了审计建议。