澄江县域内工程项目建设情况专项审计调查

(二组)结果

（2021年2月22日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，澄江市审计局自2019年9月至11月，对澄江县域内工程项目建设情况进行了专项审计调查。

一、基本情况

    按照澄江县委、县政府领导的要求，澄江市审计局组建4个审计组对县域内工程项目建设情况进行专项审计调查，第二审计组的审计调查对象是澄江县交通运输局、县自然资源局和县抚管局，此次第二组审计的工程项目共有10个，其中，有5个项目已完工，完工率50%，5个项目正在建设。工程项目总批复概算投资为252 074.89 万元，截至2019年11月，工程项目已到位资金45 319.38 万元，已拨付资金44 119.55 万元 。  

二、审计发现的主要问题

（一）拉用建设资金1 596万元。

（二）项目招投标管理不规范。

（三）2017年农村公路建设项目进度缓慢。

（四）建设及监理等单位现场管理履职不到位，资料整编不规范不及时。

（五）招投标资料归集不及时。

（六）基本建设程序倒置。

（七）未及时办理投资模式转型相关手续。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，澄江县审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了专项审计调查报告，对拉用建设资金要求建设单位限期收回出借资金，专项用于该工程建设；对项目招投标管理不规范要求建设单位积极整改，杜绝以后再发生类似情况；对2017年农村公路建设项目进度缓慢要求建设单位优化施工组织，加快项目建设进度，争取项目尽快完工；对建设及监理等单位现场管理履职不到位，资料整编不规范不及时要求建设单位积极组织人力，将工程管理资料及时规范地整理好；对招投标资料归集不及时要求建设单位安排人员，将工程招投标管理资料及时归档；对基本建设程序倒置要求建设单位认真梳理不符合国家基本建设程序的事项，纠错补漏，规范建设程序；对未及时办理投资模式转型相关手续要求建设单位积极协调相关部门，认真办理投资转型相关手续。

针对存在的问题，澄江市审计局建议：（一）认真梳理政府购买服务、EPC、BT等投资模式推进的工程项目，及时做好投资模式转换工作，避免产生政府隐形债务；（二）加强政府对PPP项目的管理，政府方代表积极参与SPV公司和工程现场管理，有效控制工程质量和造价，并督促SPV公司积极配合审计监督，及时提供项目管理资料；（三）加强工程项目招投标管理，严格按照招投标法的有关规定进行工程项目招投标，杜绝人为化整为零规避公开招投标和围标串标的情况发生；（四）加强工程现场管理，严格履行各参建单位的职责，及时收集规范的工程现场管理资料，认真把控工程质量和工程造价。

四、对审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，澄江市交通运输局高度重视；除拉用建设资金、基本建设程序倒置和未及时办理投资模式转型相关手续问题正在整改外，其余的审计发现问题均已整改。