澄江市域内工程项目建设情况专项审计调查

（第三组）结果

（2021年3月4日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，澄江市审计局于2019年9月至11月，对澄江市域内工程项目建设情况进行了专项审计调查（第三组）。

一、审计调查情况及范围

    按照澄江市委、市政府领导对县域内工程项目建设情况进行审计监督的要求，市审计局及时组织4个审计组进行专项审计调查，第三组审计负责的审计调查对象是澄江市住房和城乡建设局、市农业农村局和市棚改办，此次第三组审计的工程项目一共有8个工程项目（除山水林田湖草生态恢复项目外的项目），其中6个项目已完工，完工率75%，2个项目已解除合同。工程项目总批复概算投资为82 340.41 万元，截至2019年11月，根据建设单位提供的数据，完成投资33 057.01万元；工程项目已到位资金18 890.83 万元，其中：省级资金310 万元，澄江市级配套资金18 580.83万元；已拨付资金18 756.56万元。

二、审计调查发现的主要问题

(一) 工程招投标及合同管理方面存在的问题

1.澄江市主次干道、交通要道、公园广场等公共场所创文公益广告牌制作安装工程化整为零规避公开招标。

2.澄江市龙溪路延长线建设工程项目监理合同、澄江市龙溪路延长线建设工程项目可研、勘察、设计合同未按规定进行公开招投标。

（二）建设管理方面的问题

1.澄江市新城区市政道路基础设施建设项目未经工程竣工验收合格交付使用。

2.澄江市龙溪路延长线建设工程项目、澄江市“增绿添色·点亮澄江”抚仙湖环湖路绿化景观提升改造工程（一期）项目设计施工总承包（EPC）工程投资超概算。

3. 澄江市新城区市政道路基础设施建设项目工程管理不规范。

（三）基本建设程序执行方面存在的问题

抚澄河生态旅游休闲观光带建设项目、澄江市龙溪路延长线建设工程项目、增绿添色·点亮澄江城市园林绿化生态提升改造工程项目、澄江市“增绿添色·点亮澄江”抚仙湖环湖路绿化景观提升改造工程（一期）项目设计施工总承包（EPC）工程项目未按规定办理基本建设程序手续。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，澄江市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对澄江市主次干道、交通要道、公园广场等公共场所创文公益广告牌制作安装工程化整为零规避公开招标问题要求澄江市住房和城乡建设局应对违规招标事项认真分析原因进行总结，并形成书面总结材料报市招标办和市审计局；对澄江市龙溪路延长线建设工程项目监理合同、澄江市龙溪路延长线建设工程项目可研、勘察、设计合同未按规定进行公开招投标问题要求澄江市住房和城乡建设局应对违规招标事项认真分析原因进行总结，并形成书面总结材料报市招标办和市审计局；对澄江市新城区市政道路基础设施建设项目未经工程竣工验收合格交付使用问题要求市住建局应及时督促施工单位完成初验整改事项，尽快组织工程竣工验收；对澄江市龙溪路延长线建设工程项目、澄江市“增绿添色·点亮澄江”抚仙湖环湖路绿化景观提升改造工程（一期）项目设计施工总承包（EPC）工程投资超概算问题要求澄江市住房和城乡建设局应将该项目投资超概算问题报原审批单位批准；对澄江市新城区市政道路基础设施建设项目工程管理不规范问题要求澄江市住房和城乡建设局应认真履职，对现场管理不规范、手续及工程资料不全的问题及时整改；对抚澄河生态旅游休闲观光带建设项目、澄江市龙溪路延长线建设工程项目、增绿添色·点亮澄江城市园林绿化生态提升改造工程项目、澄江市“增绿添色·点亮澄江”抚仙湖环湖路绿化景观提升改造工程（一期）项目设计施工总承包（EPC）工程项目未按规定办理基本建设程序手续问题要求澄江市住房和城乡建设局认真梳理不符合国家基本建设程序的事项，认真整改，规范建设程序。

针对存在的问题，澄江市审计局建议：认真梳理政府购买服务、EPC、BT等投资模式完工和解除协议后的工程款支付问题，避免产生政府隐形债务。澄江市住房和城乡建设局目前7个项目资金缺口较大，积极向上级和有关部门反映资金缺口问题，多渠道筹措资金，防止因拖欠工程款导致社会不稳定问题发生。加强工程项目招投标管理，严格按照招投标法的有关规定进行工程项目招投标，杜绝人为化整为零规避公开招投标和围标串标的情况发生。加强工程现场管理，严格履行各参建单位的职责，及时收集规范的工程现场管理资料，认真把控工程质量和工程造价。

    四、对审计发现问题的整改情况

    对审计发现的问题，澄江市住房和城乡建设局高度重视，及时进行了整改。对澄江市主次干道、交通要道、公园广场等公共场所创文公益广告牌制作安装工程化整为零规避公开招标问题澄江市住房和城乡建设局在下一年度的创文工作中，将积极与县创文办进行沟通，按照测评要求制定实施方案，依法依规开展相应的招投标工作；对澄江市龙溪路延长线建设工程项目监理合同、澄江市龙溪路延长线建设工程项目可研、勘察、设计合同未按规定进行公开招投标问题澄江市住房和城乡建设局在下步的工程建设管理过程中将按照《中华人民共和国招标投标法》相关规定进行工程招投标；对澄江市新城区市政道路基础设施建设项目未经工程竣工验收合格交付使用问题澄江市住房和城乡建设局已组织终验，并由设计单位、监理单位、施工单位、建设单位四方签字确认，同意通过验收使用；对澄江市龙溪路延长线建设工程项目、澄江市“增绿添色·点亮澄江”抚仙湖环湖路绿化景观提升改造工程（一期）项目设计施工总承包（EPC）工程投资超概算问题澄江市住房和城乡建设局正在积极整改，但目前尚未报原审批单位批准；对澄江市新城区市政道路基础设施建设项目工程管理不规范问题澄江市住房和城乡建设局已召集施工、监理、建设单位相关人员现场核实，但由于施工方资料收集保管工作不到位，导致资料缺失，目前尚未整改完成；对抚澄河生态旅游休闲观光带建设项目、澄江市龙溪路延长线建设工程项目、增绿添色·点亮澄江城市园林绿化生态提升改造工程项目、澄江市“增绿添色·点亮澄江”抚仙湖环湖路绿化景观提升改造工程（一期）项目设计施工总承包（EPC）工程项目未按规定办理基本建设程序手续问题澄江市住房和城乡建设局正在积极整改。同时，积极采纳了审计建议。