澄江县2016年农村公路建设项目新阳路工程

决算审计结果

（2021年7月13日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，澄江市审计局于2019年2月至2020年8月，对澄江县2016年农村公路建设项目新阳路工程进行了决算审计。

一、基本情况及总体评价

澄江县2016年农村公路建设项目新阳路工程是根据玉溪市交通运输局文件《玉溪市交通运输局关于下达2016年澄江县龙街街道和自然村道路硬化工程建设计划的通知》（玉交运发〔2016〕130号）批准实施，批复改建新阳路工程5.54km，路面类型为混凝土路面，总投资554万元，市级配套农村公路建设资金193.9万元，县级资金360.1万元。

该工程委托中科标禾工程项目管理有限公司负责招标代理，经过公开招标确定云南公泰工程建设集团有限公司为施工单位。通过邀请招标确定云南路桥监理咨询有限公司为施工监理单位。

截止2020年8月30日，项目资金账面收支情况如下：1.资金来源合计193.9万元，市级补助资金193.9万元。2.资金支出合计422.6万元，其中：预付工程款41.15万元，已付监理费10.55万元，已付设计费：0.55万元。3.其他应付款228.7万元。

审计结果表明，澄江县2016年农村公路建设项目新阳路工程建设中，基本按照国家有关规定办理了相关手续，工程建设实行招标投标制、项目监理制、项目合同制管理。但还存在建设项目竣工财务决算报表编制不规范、项目竣工财务决算未经相关部门审核批复，建设单位未按规定核实工作量，设计变更未办理相关手续等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）建设单位未按规定核实工作量，虚列投资完成额。

（二）设计变更未办理相关手续。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，澄江市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，对建设单位未按规定核实工作量，虚列投资完成额问题，要求澄江市公路建设开发有限公司依法整改；对设计变更未办理相关手续问题，要求澄江市公路建设开发有限公司及时办理相关手续。

针对存在的问题，澄江市审计局建议：一是注重项目前期工作，做实做细工程预算；强化施工阶段工程造价确控，严格设计变更和签证管理；二是做好施工现场管理，如实记录工程实际情况，确实履行相关职责，严格把好工程结算金额，避免重复计取工程量等情况。对于项目各参见单位履职不到位情况给予惩罚，及时资料收集、归档工作，并到相关部门备案；三是严格遵照《国有建设单位会计制度》加强工程资金财务管理，规范会计核算。

四、审计发现问题及建议的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，澄江市公路建设开发有限公司高度重视。未按规定核实工作量，虚列投资完成额问题及时对工程量进行核减；设计变更未办理相关手续已报设计单位进行办理，审计建议已采纳。