抚仙湖北岸洋潦营、小白祥地块生态湿地一期
建设项目工程竣工决算审计结果

（2021年7月13日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，澄江市审计局于2020年6月至11月，对抚仙湖北岸洋潦营、小白祥地块生态湿地一期建设项目工程竣工决算进行审计。

一、基本情况及总体评价

抚仙湖北岸洋潦营、小白祥地块生态湿地一期建设项目是根据澄江市发展和改革局文件（澄发改发〔2018〕42号）组织实施。批复项目业主为澄江市林业局，建设性质为新建，建设内容包括两个地块，地块1为洋潦营地块、地块2为小白祥地块，工程内容包括：入湖面源低污染水湿地净化工程，湿地生态景观修复工程，湿地配套工程三部分。项目概算总投资8 186.02万元，其中：工程费5 407.6万元，建设其他费2 482.49万元，基本预备费295.93万元。资金来源为中央资金及地方配套。

该工程委托云南国信招标有限责任公司负责施工招标，经公开招标确定云南正浩建设工程有限公司为抚仙湖北岸洋潦营、小白祥地块生态湿地一期建设项目工程施工单位。委托玉溪大地工程招标代理有限责任公司负责施工招标，经邀请招标确定云南葆盛建筑工程有限公司为透水混凝土路面工程、小白祥地块出水口改造工程施工单位。云南木森城市景观规划设计工程有限公司为设计单位，云南润水工程项目管理有限公司为施工监理单位。

该工程于2018年6月28日开工，2019年3月27日竣工，2019年3月27日澄江县林业和草原局组织设计单位、施工单位和监理单位进行初验，工程验收合格。

经审计审定，完成工程总投资4 466.80万元，其中：建安工程投资4 304.40万元，设备投资2.79万元，待摊投资159.61万元。银行存388.59万元。

审计结果表明，抚仙湖北岸洋潦营、小白祥地块生态湿地一期建设项目建设中，基本按照国家有关规定办理了相关手续，工程建设实行招标投标制、项目监理制、项目合同制管理。但还存在工程结算存在多计工程结算价款，未按规定权限和要求报批工程变更，合同管理不规范，施工图设计文件未经审查，未获得建筑工程施工许可证，建设项目竣工财务决算报表编制不规范、项目竣工财务决算未经相关部门审核批复等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算多计工程价款42.3万元；

（二）未按规定权限和要求报批工程变更；

（三）未按规定处理建设期间利息收入。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，澄江市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，对多计工程结算价款问题，要求工程管理局依法整改；对未按规定权限和要求报批工程变更，要求工程管理局及时办理相关手续；对未按规定处理建设期间利息收入问题，要去工程管理局认真梳理款项，及时调整相关会计账目。

针对存在的问题，澄江市审计局建议：一是应根据工程施工合同和工程管理资料，认真审核施工方工程结算，避免形成多计工程结算价款，有效控制工程造价；二是应严格遵照《国有建设单位会计制度》进行会计核算，加强工程资金财务管理，规范会计核算；三是严格执行政府投资项目基本建设程序，注重项目前期相关审批手续，及时归集工程资料，补充完善项目资料中无相关人员签章及未填写时间等情况；四是项目管护期内督促相关单位职责，加强对项目的日常管护工作。

四、审计发现问题及建议的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，工程管理局高度重视；对工程结算多计工程价款依法进行了整改；对未按规定权限和要求报批工程变更问题及时报送设计单位办理相关变更手续；对未按规定处理建设期间利息收入问题及时对接了相关部门，审计建议已采纳。