澄江市凤山小学2020年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

（2022年2月14日公告）

 根据《中华人民共和国审计法》的规定，澄江市审计局于2021年2月至5月，对澄江市凤山小学2020年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。

一、基本情况

（一）组织机构情况。

澄江市凤山小学属澄江市教育体育局下属二级预算单位，全额拨款事业单位，核定人员编制125人，2020年末实有人员101人，在校学生人数2948人，核定车辆编制1辆，实有车辆1辆。

（二）预算编报及执行情况

1.2020年批复年度经费预算合计为2 632.87万元，其中基本支出2 362.37万元、项目支出270.50万元（多媒体一体机采购265.50万元、珠心算实验教学经费5万元），全部为一般公共预算安排支出。

2.2020年预算调整数（本级财政预算安排的拨款数）3 432.34万元，其中：一般公共预算安排拨款3 393.70万元（基本支出2 392.87万元、项目支出1 000.83万元），政府性基金安排拨款38.64万元。比年初预算调增799.47万元，预算调整率30.37%，项目资金调增原因：一是追加解决小西校区拖欠工程款600.16万元、创文经费38.64万元；二是从主管局调整营养改善计划资金、贫困学生补助等130.17万元。

3.2020年财政拨款和上年结转资金3 840.40万元（本级预算拨款3 432.34万元、上级专款347.61万元、上年结转财政资金60.45万元），当年财政拨款支出3 362.65万元（一般公共预算基本支出

2 364.69万元、一般公共预算项目支出987.07万元、政府性基金项目支出10.89万元），预算执行率87.56%。

4.财政安排的项目资金执行情况：2020年本级财政批复凤山小学年度预算270.50万元，预算执行中调整为1 039.47万元；年初结转60.45万元，当年财政拨款1 387.08万元，当年经费支出997.96万元，年末结转结余449.57万元（其中财政注销额度434.40万元），项目资金使用率68.94%。本年安排的项目资金已全部纳入部门项目库管理，与预算编制衔接，纳入部门年度预算、安排财政资金，预算细化率100%。

（三）“三公”经费、会议费及培训费支出情况。

凤山小学“三公”经费、会议费2019年、2020年财政预算拨款数均为0万元；培训费2020年支出1.28万元，比上年度7.89万元减少6.61万元，下降83.77%。

（四）软件正版化审计情况

凤山小学在2020年在购置计算机办公设备时，合同未要求预装正版操作系统软件。

二、审计发现的主要问题

（一）虚列支出47.92万元；

（二）超预算支出福利费2.76万元；

（三）新能源汽车租用保证金长期未追回4万元。

 三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，澄江市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告和审计决定。

对虚列支出47.92万元的问题，要求澄江市凤山小学清查挂账的科目余额是否存在资金结余，对于结余资金挂账的应按存量资金清理要求上缴澄江市财政；对新能源汽车租用保证金长期未追回4万元的问题，要求澄江市凤山小学积极采取措施，及时将押金追回，确保国有资产的安全完整；对超预算支出福利费2.76万元作出全额追回收缴省财政的处理。

根据审计发现问题，澄江市审计局建议：一是加强和规范营养餐收发环节的管理，规范档案资料，严格按照客观实际进行资料收集和归档，确保资料真实、完整。二是加强对校园修缮、物品采购等零星支出的审批控制，严格执行相关的规章制度，规范单位财务管理。                                                            

 四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，澄江市凤山小学及时进行了整改和纠正。将虚列支出资金结余上缴澄江市财政；就未追回租车保证金问题积极争取上级主管部门协助解决；将超预算支出福利费2.76万元上缴了省财政。审计建议已采纳。