澄江市卫生健康局近三年工程项目建设情况

专项审计调查结果

（2022年10月14日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，澄江市审计局于2022年2月至4月，对澄江市卫生健康局近三年工程项目建设情况进行了专项审计调查。

一、项目基本情况

澄江市卫生健康局2019年至2021年组织实施37个工程项目，批复概算投资3 315.54万元，完成工程直接投资1 550.76万元，批复概算投资完成率46.77%。到位资金2 230.32万元，占批复概算投资的67.27%，已拨付资金2 269.25万元。截至审计日，37个项目已完工33项，其中已通过验收29项，在建4项。

二、审计发现的主要问题

（一）履行基本建设程序方面：两个建设项目未批先建；

（二）工程实施管理方面：1.投资超概算，2.项目未经工程验收投入使用；

（三）资金筹集和使用管理方面：1.违规使用中央资金支付办公用品费，2.两个项目发票开具不规范。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，澄江市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了专项审计调查报告。对两个建设项目未批先建问题要求建设单位督促责任单位按相关规定报审批部门审批，杜绝以后再次出现类似情况；对投资超概算问题要求建设单位督促责任单位按相关规定报原审批部门审批，未经批准的，不得纳入工程建设成本；对项目未经工程验收投入使用问题要求建设单位督促责任单位尽快组织工程竣工验收；对违规使用中央资金支付办公用品费问题要求建设单位督促责任单位尽快落实、解决地方配套资金，按中央资金规定用途调整账务；对两个项目发票开具不规范问题要求建设单位督促责任单位强化财务管理，杜绝再次出现该问题。

针对存在的问题，澄江市审计局提出建立健全单位内部控制制度。澄江市卫生健康局应重新制定内控制度，加入工程建设方面的管理制度，进一步明确主管部门及下属市直医疗单位、卫生院的各方权责，对下属单位工程建设形成有效的监督管理；澄江市卫生健康局应加强对下属单位的审批，验收，有效控制工程造价，做实工程前期投资计划，防止因前期估算不到位造成项目实施过程中的投资增加的两条审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

上述审计调查发现的问题，澄江市卫生健康局已对澄江县妇幼保健计划生育服务中心业务用房修缮工程投资超概算问题批示同意增加工程量，其余问题均未完成整改。采纳了两条审计建议。