澄江县2019年棚户区改造建设项目-棚改暨生态移民项目拆除工程专项审计调查结果

（2023年3月16日公告）

根据《中华人民共和国审计法》规定，澄江市审计局于2022年3月至11月，对澄江市天颐城市建设投资开发有限公司（以下简称“天颐城投公司”）澄江县2019年棚户区改造建设项目—棚改暨生态移民项目拆除工程进行专项审计调查。

一、项目基本情况

（一）项目批复情况及本次审计范围

澄江县2019年棚户区改造建设项目—棚改暨生态移民项目拆除工程是生态移民搬迁项目中的一个子工程，该工程按《澄江县环湖棚户区改造工作领导小组办公室第十四次会议纪要》要求，由天颐城投公司负责实施。

本次审计调查范围为天颐城投公司实施的澄江县2019年棚户区改造建设项目—棚改暨生态移民项目拆除工程中的右所镇吉花片区、右所片区、矣旧片区、万海片区拆除工程（上述4个片区以下简称为“北岸片区”），孤山牛摩片区，海关海镜片区拆除工程共3个标段。

（二）招投标及合同管理情况

天颐城投公司经过招投标程序，确定云南中冠建设工程有限公司为北岸片区拆除工程施工单位，云南大彻建设监理有限公司为监理单位、云南本尼菲工程咨询有限公司为跟踪审核单位；确定云南临运建设工程有限公司为孤山牛摩片区拆除工程施工单位，成都交大工程建设集团有限公司昆明分公司为监理单位、成都市算友建筑工程技术咨询有限公司云南分公司为跟踪审核单位；确定昆明骏神房屋拆迁工程有限公司为海关海镜片区拆除工程施工单位，云南世博建设监理有限责任公司为监理单位、友源工程管理咨询（云南）有限公司为跟踪审核单位。

（三）工程管理情况

北岸片区于2019年11月6日开工，2022年8月15日通过竣工验收；孤山牛摩片区于2020年1月17日开工，2022年8月12日通过竣工验收；海关海镜片区于2019年12月15日开工，2021年9月30日通过竣工验收。

（四）工程结算编制及审核情况

天颐城投公司报送三个片区完成投资共计47 020 806.79元。其中：北岸片区经跟踪审核单位审定金额21 233 917.38元；孤山牛摩片区经跟踪审核单位审定金额8 842 047.08元；海关海镜片区经跟踪审核单位审定金额16 944 842.33元。

（五）财务收支情况

截至2020年11月30日，三个片区拆除工程共拨付工程进度款50172749.97元。其中：北岸片区拨付27 388 000元；孤山牛摩片区拨付8 360 411.41元；海关海镜片区拨付14 424 338.56元。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款3 235 053.26元；

（二）多付工程款7 501 372.70元；

（三）违规审批超付工程进度款；

（四）未按招标文件规定签订合同造成国有资产流失；

（五）履职不到位，工程管理混乱：1.天颐城投公司履职不到位，工程管理混乱；2.工程施工监理履职不到位；

（六）房屋拆除不到位，建筑垃圾清运不彻底；

（七）应缴未缴渣土处置费178 290元；

（八）应收未收渣土处置费5 567 880元。

三、审计处理处罚情况及建议

对上述问题，澄江市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对多计工程结算价款的问题，要求天颐城投公司依法整改；对多付工程款的问题，要求天颐城投公司限期收回多付工程款；对违规审批超付工程进度款的问题，要求天颐城投公司依法整改，追回相关财政资金，限期退还违法所得；对未按招标文件规定签订合同造成国有资产流失的问题，该问题已移送至相关部门进一步查处，并建议积极追讨门窗、太阳能、防盗笼、栏杆等可回收材料残值出售款，挽回国有资产的流失造成的损失；对履职不到位，工程管理混乱的问题，已移送至相关部门进一步查处；对房屋拆除不到位，建筑垃圾清运不彻底的问题，要求天颐城投公司督促相关施工单位按施工合同的要求按质按量完成房屋拆除和建筑垃圾清运的尾工工程，若在施工过程中存在由于特殊原因施工单位无法履行剩余合同的，天颐城投公司应主动联系相关参建单位，积极协商，妥善处理终止合同事宜，随后安排有能力的第三方施工单位完成尾工工程；对应缴未缴渣土处置费的问题，要求天颐城投公司将178 290元上缴澄江市财政局；对应收未收渣土处置费的问题，要求天颐城投公司与两家施工单位完善合同手续，及时收取渣土处置费5 567 880元并上缴澄江市财政局。

针对存在的问题，澄江市审计局建议：天颐城投公司应尽快与各施工单位对接，积极追讨门窗、太阳能、防盗笼、栏杆等可回收材料残值出售款，挽回国有资产的流失造成的损失。天颐城投公司应制定完善工程项目内部管理控制制度，并严格按照制度执行，规范公司内部管理，有效促进国有企业提质增效。建议天颐城投公司认真核查该项目其余片区审核情况，举一反三，查缺补漏，杜绝此类情况发生。

四、对审计发现问题的整改情况

截至2023年2月28日，对多计工程结算价款的问题，天颐城投公司正在整改，目前已对多计工程价款进行了认定，正在对接施工单位认可最终认定结算金额；对多付工程款的问题，天颐城投公司正在整改，已通知施工尽快返还多付的工程款；对违规审批超付工程进度款的问题，涉及人员已移交至相关部门进行查处，天颐城投公司对内部工程管理人员进行警示教育；对未按招标文件规定签订合同造成国有资产流失的问题，该问题已移送至相关部门进一步查处，天颐城投公司正在整改，对门窗、太阳能等可抵扣材料进行了统计汇总，计划通过造价单位出具方案进行追讨；对履职不到位，工程管理混乱的问题，天颐城投公司通过召开学习会议、开展廉政提醒谈话等形式，引导员工在日常工作认真履职，下步计划全面加强工程项目管理；对房屋拆除不到位，建筑垃圾清运不彻底的问题，天颐城投公司正在整改，现计划与监理方和全过程审核造价公司按照审核结果，与无法完成后续拆除工作的施工方对接解除合同并追讨相关工程款；对应缴未缴渣土处置费的问题，天颐城投公司正在整改；对应收未收渣土处置费的问题，天颐城投公司正在整改，现未收回应收的渣土处置费，天颐城投公司将发函进行催收。

同时，天颐城投公司积极采纳了审计建议。