澄江市2020年至2022年疫情防控资金管理

使用情况专项审计调查结果

（2024年6月20日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，澄江市审计局自2023年7月至9月对澄江市2020年至2022年疫情防控资金管理使用情况进行了专项审计调查。

一、基本情况

2020年至2022年，澄江市共安排疫情防控资金3 549.33万元，其中：中央资金1 189.32万元、省级资金307.82万元、澄江市本级资金2 052.19万元。截至2023年7月31日，根据各资金使用单位支出报表及审计抽查，实际支出3 371.90万元，结余结转177.43万元。

二、审计发现的主要问题

（一）市工业商贸科技信息局在疫情防控物资采购过程中履行集体决策内控制度不严格

（二）市财政局未及时足额拨付疫情防控资金1 093 715.02元

（三）路居镇卫生院扩大开支范围发放加班费18 240元

（四）市人民医院多付安保费用10 000元

（五）路居镇2个村委会白条入账160 533.40元

（六）市卫生健康局自行采购政府集中采购目录货物    115 720元

（七）市中医医院项目建设工程已投入使用但尚未办理工程决算及资产入账手续

（八）防疫物资（资产）管理不规范

三、审计处理情况及建议

对上述问题，澄江市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告和审计决定。一是要求市工业商贸科技信息局今后应严格履行集体决策程序，进一步建立健全单位内部控制制度。二是要求市财政局尽快足额拨付疫情防控资金到相关单位。三是要求路居镇卫生院应追回已发放的加班费收缴省财政。四是要求市人民医院将多付安保费用追回资金收缴省财政，今后加强单据审核审批。五是要求路居镇上坝、下坝村委会应向收款方索取发票，补充完善原始凭证。六是要求市卫生健康局今后严格执行政府采购相关规定采购货物。七是要求市中医医院将已投入使用的项目建设工程补办工程决算及资产入账手续。八是要求市疾控中心应对接各卫生院、各镇（街道）按规定对固定资产进行入账管理，市工业商贸科技信息局应对现有物资进行清查盘点，确保账实相符。

根据审计发现问题，市审计局建议各被审计单位务必盘清疫情期间购置的物资和资产，摸清底数，核实物资去向和管理现状，完善资产台账，同时主动向市委市政府应对新冠肺炎疫情工作领导小组进行汇报，提出盘活剩余资产的意见和建议，进一步提高物资利用率以降低损失。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，相关被审计单位进行了整改和纠正：市工业商贸科技信息局在审计期间建立了单位内部控制制度，2024年2月对现有疫情防控物资进行清查盘点。路居镇卫生院、市人民医院共追回资金收缴省财政2.82万元。市中医医院已编报工程竣工决算并按程序办理资产入账手续。市卫生健康局已严格执行政府采购相关规定采购货物。市中医医院已编报工程竣工决算并按程序办理资产入账手续。市疾控中心已对接各卫生院、各镇（街道）按规定对固定资产进行入账管理。