澄江市2024年度市本级预算执行及其他财政收支的审计工作报告

2024年，审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神，按照省审计厅、市委、市委审计委员会、市人民政府的部署和市人大常委会意见，立足经济监督定位，聚焦主责主业，忠诚履行审计监督职责，充分发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，促进全市经济社会平稳健康发展。

2024年8月至2025年7月，市审计局共实施审计或调查项目10项，查出违规金额1,536.29万元、管理不规范金额21.78亿元、损失浪费金额6万元、非金额计量问题43个。审计处理应上缴财政2,598.09万元、应归还原渠道资金6,326.83万元。审计促进增收节支2,034万元，其中：已上缴财政1,927万元（含以前年度应上缴金额）、已归还原渠道资金107万元；审计后挽回损失1,036万元（含以前年度应追回金额）。

审计结果表明，一年来，全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和二十届二中、三中全会精神以及习近平总书记考察云南重要讲话重要指示精神，紧紧围绕党委政府中心工作，高效统筹推进经济社会发展和抚仙湖保护治理，全力以赴提升经济发展质效、社会治理效能、改善生态环境，奋力推动中国式现代化澄江实践迈出新的坚实步伐。

一、市本级预算执行和决算草案编制审计情况

对2024年度市本级预算执行和决算草案编制情况进行审计。市级财政决算报表反映，2024年市本级一般公共预算收入总计316,121万元，支出311,174万元；政府性基金收入总计392,644万元，支出368,337万元。全市社会保险基金预算收入总计84,781万元，上年结转31,895万元，支出78,112万元。市级国有资本经营预算收入13,318万元，支出13,300万元。

发现的主要问题：一是应缴未缴非税收入1,122.80万元；二是未及时按要求缴纳公共租赁住房租金21.46万元；三是抚仙湖保护治理专项资金结余87.03万元；四是其他应付款长期挂账1.62亿元；五是未拨云南省卫生高质量发展专项资金505.25万元；六是2个全额拨款医疗事业单位预算编制不完整。

二、部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计

对3个部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。发现的主要问题：一是4个项目推进缓慢；二是项目结转资金未纳入预算748万元；三是实拨到民政局的司法救助金结余10万元；四是1个部门应退未退履约保证金78万元；五是应付未付无害化处理补助及处理费3万元；六是2个部门绩效评价及固定资产管理不规范；七是1个部门物资管理不到位；八是1个部门违规领取特殊岗位津贴4.93万元；九是1个部门以拨作支19.59万元；十是2个部门往来款长期挂账11,452万元。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）城市管理审计

通过结合重点项目推进、经济责任审计等持续关注城市综合执法及管理情况。发现的主要问题：一是无预算支出4.4万元；二是违规授权企业进行行政执法；三是应收未收履约保证金29万元；四是城市园林绿化管理所3个工程项目管理不规范；五是未取得施工许可证擅自施工，未竣工验收投入使用。

（二）农村集体“三资”审计

对全市47个村（社区）2021年至2023年集体“三资”管理情况进行了审计。发现的主要问题：

一是3个村（社区）专项资金结余未上缴财政69.72万元；二是3个村（社区）应缴未缴土地二次流转租金56.74万元；三是15个村（社区）应收未收租金、本金或投资收益189万元；四是4个村（社区）往来款长期挂账1,534.79万元；五是3个村（社区）、1个村办公司未经民主决策或决策不当造成集体资金损失16.52万元；六是2个社区工程建设管理不规范；七是1个社区贱租集体资产资源；八是23个村（社区）违规外聘人员承担已纳入大岗位统筹的村级岗位职责并发放工资302.71万元；九是12个村（社区）违规发放外聘人员通讯费、交通费16.61万元；十是违规发放误工、误餐等各种补助51.33万元。

四、民生资金审计情况

对1个预算单位资金管理使用情况进行了审计。发现的主要问题：一是森林抚仙湖项目土地租金剩余209万元未兑付；二是违规向国有企业出借资金逾期未收回本金232万元；三是未执行村级组织“大岗位”制度发放村庄规划专管员工资19万元；四是应收未收2020年—2022年抚仙湖径流区休耕轮作项目二次流转租金166万元。

五、国有资产审计情况

结合部门预算执行、自然资源资产、民生资金等项目，重点审计了行政事业、国有资产管理使用情况和自然资源资产管理和生态环境保护情况。

（一）行政事业性国有资产方面。一是未完成原澄江市农产品质量安全检测站资产划转等机构改革任务；二是1个部门应收未收铺面租金6万元；三是1个部门资产闲置，采购价34.4万元；四是拖欠办公楼租赁费90万元；五是应缴未缴水资源费125万元、应收未收污水处理费23万元。

（二）自然资源资产方面。一是占用永久基本农田12.34亩实施建设，毁林开垦60.38亩；二是设施农业用地备案不规范，商业服务业设施地未取得规划许可证实施建设，严格管控类农用地未按管控措施进行管控；三是建设项目未按规定办理环评、水保及用地审批手续；四是4户企业未按规定办理土地出让、出租手续实施建设经营。

六、审计移送的违纪违法问题线索情况

上述各项审计中，发现并移送违纪违法违规问题线索14项，涉及金额6038万元。其中：移送市纪委监委10项，涉及金额5,580万元；移送行业主管部门4项，涉及金额458万元。

七、审计建议

（一）强化预算约束，推动落实过紧日子要求。一是严格落实过“紧日子”要求，大力压缩行政运行成本，从严从紧控制一般性支出和“三公”经费。二是硬化预算约束，削减和取消低效、无效支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。三是强化落实零基预算执行，优化财政资源配置、扩大绩效监控的覆盖面，提升资金使用效益。

（二）强化政策落实，持续增进民生福祉。一是聚焦经济责任、自然资源、重大政策落实跟踪、重点民生、重大投资等重点领域，建立健全专项工作推进机制，实行台账式管理、项目化清单化推进，补齐基础短板。二是聚焦教育、医疗、就业、农业农村等民生领域，强化政策落实，确保各项惠民利民政策落到实处、见到实效，持续提高人民群众生活品质。

（三）强化保障能力，提高国有资源资产使用效益。一是推动国企改革深化提升，聚焦实业发展主业，优化资产布局结构。二是规范行政事业性资产管理，夯实资产底数，规范资产购置，严格资产出租出借处置程序，确保资产高效利用。三是加强国有资产、资源管理，保障资产安全、完整、有效，促进经济持续、健康高质量发展。

（四）防范化解重大风险，确保可持续高质量发展。一是坚持防范化解重大风险隐患，积极化解存量债务，用足用好专项债券资金及再融资债券资金。二是采取有效措施，及时清理消化存量，严控暂付款规模。三是落实自然资源资产管理责任，严守耕地保护红线，完善高标准农田建设管理制度，对现状违法用地和建设依法妥善处置，切实扛牢属地责任。