为切实履行财政部门会计监督职责，根据《云南省财政厅关于印发<云南省2024年度会计信息质量检查工作方案>的通知》（云财监〔2024〕8号）和《玉溪市财政局关于印发2024年度会计信息质量检查工作方案的通知》（玉财监〔2024〕5号）要求，澄江市财政局对澄江市卫生健康局、澄江市妇女联合会和澄江市文化旅游投资开发有限责任公司开展会计信息质量检查。现将检查结果公告如下：

对澄江市卫生健康局的检查发现问题：一是财务基础工作不规范。如部分费用报销审批签字不全或审批倒置、会计凭证装订不及时等。二是固定资产管理不规范。固定资产盘点后未形成盘点报告，并存在固定资产跨期入账现象。三是支出费用列支不规范。如部分公务接待未取得对方单位的《公务接待公函》；使用爱国卫生“7个专项行动”专项资金列支“三公经费”；业务活动费用明细项目使用不当等。四是在往来账中隐藏收入及支出。红十字会捐赠款收支通过往来款核算，未反映捐赠收入及支出；已付财政资金退回通过往来款核算，未交回财政。

对澄江市妇女联合会的检查发现问题：一是财务基础工作不规范。如部分费用报销审批签字不全或审批倒置、凭证与附件不匹配或附件不全、支付师资费未取得发票等。二是固定资产管理不规范。固定资产盘点后未形成盘点报告，并存在固定资产跨期入账现象。三是支出费用列支不规范。如列支会议费未附会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表；出现重复支付劳务派遣费等。四是在往来账中隐藏收入及支出。非财政收入通过往来款核算，未反映相应收入及支出。

对澄江市文化旅游投资开发有限责任公司的检查发现问题：一是虚列资产。公园、湿地等公益性资产作为固定资产、无形资产确认；公益性代建项目作为在建工程确认计量。二是费用支出资本化。布展费用、租地费用计入预付账款未结转至费用中，项目观摩会策展布展搭建费用、中秋国庆灯展制作费计入长期待摊费用分期摊销。三是摊销不完整。“藕遇仙湖”文化旅游品牌创意设计、山水出行共享电单车系统确认为无形资产，但未按使用寿命摊销。四是在建工程成本不完整、未及时转固。未按权责发生制确认工程成本；部分在建工程已完工并投入使用，但未及时转固定资产核算。五是未计提应付利息。向其他单位借款未按借款占用期间计提应付利息。六是会计基础工作不规范。如用款审批不规范、记账凭证附件不完整、2023年凭证未装订等。

对检查发现的问题，澄江市财政局责令澄江市卫生健康局、澄江市妇女联合会和澄江市文化旅游投资开发有限责任公司进行整改落实。同时建议上述单位（公司）严格执行《中华人民共和国会计法》、《政府会计准则制度》和《企业会计准则》等法律法规，严格内控管理，加强审批控制，规范会计行为，提高会计信息质量和财务管理水平。

                      澄江市财政局

2024年5月28日