根据《云南省财政厅关于组织开展2025年度会计信息质量检查工作方案的通知》（云财监〔2025〕16号）和《玉溪市财政局关于印发2025年度会计信息质量检查工作方案的通知》（玉财监〔2025〕2号）要求，澄江市财政局对云南澄江产业园区管理委员会、澄江市农业农村局和澄江市国有资本投资运营有限责任公司开展会计信息质量检查。现将检查结果公告如下：

对云南澄江产业园区管理委员会的检查发现问题：一是会计基础工作不规范。如明细科目设置不当、涂改支付凭证等。二是固定资产管理不规范。未进行固定资产盘点，无固定资产盘点报告。三是制度缺失或滞后。内部控制制度不健全，未结合最新政策更新内控制度，管理制度发文时间为2023年。

对澄江市农业农村局的检查发现问题：一是会计核算不规范。2025年1-7月未进行账务处理，会计账簿登记不及时，单位内部会计监督机制不健全。二是会计基础工作不规范。如涂改自制原始凭证、公务接待费填报不规范等。三是固定资产管理不规范。未进行固定资产盘点，无固定资产盘点报告。四是制度执行不严格。支付农业保险工作手续费未附“三重一大”决策依据。五是制度缺失或滞后。内部控制制度不健全，未结合最新政策更新内控制度，管理制度发文时间为2019年6月。

对澄江市国有资本投资运营有限责任公司的检查发现问题：一是会计基础工作不规范。1.向其他单位借款部分未附借款协议；2.未取得发票还贷款利息、支付ETC费用；3.记账凭证附件不完整、差旅费填报不规范、会计凭证装订不及时等。二是执行制度不严格。借还款及支付工程款或项目资金等未严格执行公司“三重一大”决策制度、未经审批支付工程款或项目资金。三是未计提应付利息。向其他单位借款未按借款占用期间计提应付利息。

对检查发现的问题，澄江市财政局责令云南澄江产业园区管理委员会、澄江市农业农村局、澄江市国有资本投资运营有限责任公司进行整改落实。同时建议上述单位（公司）严格执行《中华人民共和国会计法》、《政府会计制度》和《企业会计准则》等法律法规，严格内控管理，加强审批控制，规范会计行为，提高会计信息质量和财务管理水平。

2025年8月14日