1至9月，财政部门在经济下行压力加大、减税降费政策等不利因素的影响下，努力克服收支矛盾，“三保”支出得到较好保障，全县财政运行总体平稳。 一、一般公共预算收入完成46,594万元，比上年同期的62,186万元减少15,592万元，下降25.07%，完成目标任务的46.25%。其中： （一）税收收入完成40,807万元，比去年同期的36,366万元，增加4,441万元，增长12.21%。增长的主要原因：一是随着澄江第三产业发展和重大项目的推进，建筑业、房地产业增值税增加2,133万元；二是随着土地增值税清缴力度加大，土地增值税增加5,908万元。 （二）非税收入完成5,787万元，比去年同期的25,820万元减少20,033万元，下降77.59%。减少的主要原因是存量资产盘活部门工作不到位，按照县政府下达的收入目标任务分解表，三季度主要应完成龙润园剩余房源、车位出售收入21,500万元，公租房商业配建出售收入6,500万元，至今未实现。 一般公共预算支出完成210,586万元，比上年同期的186,724万元增加23,862万元，增长12.78%，完成目标任务的71.55%。增长的主要原因是：增加了抚仙湖径流区土地流转休耕轮作项目资金2.3亿元和森林抚仙湖项目资金1.6亿元。 其中：财政八项支出完成179,282万元，比上年同期的141,325万元增加37,957万元，增长26.86%，完成目标任务的64.87%，占一般公共预算支出完成数的85.13%。增长的主要原因是：增加了抚仙湖径流区土地流转休耕轮作项目资金2.3亿元和森林抚仙湖项目资金1.6亿元。 二、政府性基金收入完成71,955万元，比去年同期的135,618万元减少63,663万元，减少46.94%。减少的主要原因是土地招拍挂工作滞后，国有土地使用权出让收入今年比去年同期减少了62,009万元。 政府性基金支出完成455,511万元，比去年同期的156,142万元增加299,369万元，增长191.73%。增长的主要原因一是今年新增棚改专项债券资金367,000万元；二是拨付土地收储成本30,055万元。 三、存在的问题和困难 （一）减收因素较多，完成全年目标任务形势严峻。受减税降费政策、税收征管保障政策执行不到位、土地供应滞后和非税收入征管不力等影响，完成全年收支目标任务形势较为严峻。从1-9月运行情况看，一般公共预算收入、一般公共预算支出和财政八项支出三大目标任务仅完成全年目标任务的46.25%、71.55%、64.87%。 （二）国库资金空前紧张，财政“三保”问题逐步显现。由于财政收入进度不均衡，特别是非税收入和土地出让收入严重跟不上时间进度，以及上级财政改变国库资金调度方式，按照现行保障水平，常规可筹集到的资金仅能保障基本工资按时发放需求，国库资金空前紧张，供需矛盾十分突出，严重影响“三保”支出的其他保障。 （三）新增支出较大，保预算平衡难度加剧。上半年，经县委常委会和县政府常务会决定的新增支出3,465万元，其中通过统筹结余结转资金安排2,438万元，通过动支预备费解决1,027万元。下半年的新增支出，通过动支预备费解决后剩余部分，若无新增资金来源，将挤占年初预算安排的项目资金，财政保预算平衡难度加剧。 （四）暂付款逐年增长，财政隐形赤字居高不下。在县级财力有限的情况下，很多支出是先安排，年底视财力状况再调整。按照《预算法》相关规定，县级财政不得办理赤字决算，年末只有将已形成的超支调为暂付款，压到次年安排。2014年暂付款379万元， 2018年增长到72,244万元，年均增长271%。2019年年初预算安排60,715万元消化上年暂付款，由于上半年土地出让收入未达预期，预算不能平衡，无力消化赤字，截至9月底，县财政总预算暂付款余额50,735万元，财政隐形赤字居高不下。 （五）偿债压力巨大，年度化债目标难以完成。市政府与我县签订的《玉溪市化解政府债务和隐性债务目标责任书》中，2019年我县化债任务数为11.84亿元，其中：一般债务3.2亿元，专项债务2.6亿元，隐性债务6.04亿元。年初预算安排了化债资金5.05亿元，差目标任务数6.79亿元，同时从2019年起，省政府将抚仙湖保护专项债券的还本付息资金由以前年度的省财政承担调整为澄江县自行承担，偿债压力剧增，年度化债目标难以完成。 四、采取的主要措施 （一）细化分解目标任务，严格加强税收征管。税务部门要进一步加强税收征管，加大稽查力度和清缴力度，财政部门积极协税护税，及时解决征收过程中存在的问题，确保税收收入应收尽收。同时各责任部门严格执行《澄江县税收征管保障实施方案》和税收征管保障工作联席会议的要求，加强部门联动，畅通涉税信息，堵住税收流失漏洞，确保全年税收收入不低于6.07亿元。 （二）严格落实责任，加快非税收入组织入库。各责任部门要按照《澄江县人民政府办公室关于做好主要经济指标任务分解工作的通知》下达的目标任务，压实责任，非税局要积极引导非财税入执收单位加强依法执收、应收尽收；住建局要加快公租房、商业配建部分、棚改剩余房源和车位销售进度。确保年内完成非税收入不低于4.01亿元。 （三）狠抓存量土地盘活，缓解财政支出压力。只有加快盘活存量土地，才能缓解当前财政面临的压力，按照保工资、保运转、保民生、保债务还本付息等刚性支出的需求，自然资源局要加强对接协调，及时解决土地出让过程中存在的困难和问题，加快已收储地块的挂牌出让进度，增强发展要素保障，同时筹划好今后几年内土地收储和供应，做好已供应闲置低效用地的盘活，充分发挥土地价值。确保年内土地出让收入不低于32.82亿元。 （四）严守支出底线，严控新增预算支出。严格遵守公共财政支出保障顺序，按照预算法要求，做到先有预算、后有支出。严格执行年初预算，未列入预算的项目不得支出，未经法定程序批准的项目不得调整。从严控制新增支出，除政策性因素外，各单位、各部门在预算执行中不得追加预算。 （五）量力而行，严格执行《政府投资条例》。对财政预算未安排资金的工程项目，从严从紧加强管控，杜绝形成新的政府性债务，遏制隐性债务增量。政府债务只在限额内通过向省政府申请代发政府债券方式规范举借，对于可能产生新增地方政府隐性债务的项目，慎重决策，量力而行，严格执行《政府投资条例》的相关规定。 （六）加强汇报，积极争取上级支持。对环湖棚改、森林抚仙湖、农村污水治理、中大医院、广龙旅游小镇安置房等项目，需积极向省、市党委和政府汇报工作推进中存在的资金压力和债务压力，请省市明确支出责任的比例划分，争取上级政策和资金支持。 澄江县财政局国库股 李自春 联系电话：18187709457 2019年10月8日 |
