目  录

摘  要 1

一、基本情况 1

二、绩效评价结论 1

三、存在的主要问题 2

四、建议 3

澄江市农业农村局2024年部门整体支出绩效评价报告 4

一、基本情况 4

（一）部门概况 4

（二）部门预算批复及资金安排情况 7

（三）绩效目标设立情况 11

（四）组织管理情况 14

二、绩效评价工作开展情况 15

（一）绩效评价目的、对象和范围 15

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准和评价抽样 15

（三）绩效评价工作过程 18

三、绩效评价结论 20

（一）绩效评价综合结论 20

（二）绩效目标实现情况 21

四、绩效评价情况分析 24

（一）决策情况分析 24

（二）过程情况分析 26

（三）产出情况分析 28

（四）效益情况分析 30

五、存在的问题及原因分析 31

（一）项目绩效目标设置不规范 31

（二）项目绩效指标设置不规范 32

（三）内控制度有待进一步完善 32

六、建议 33

（一）规范设置绩效目标、指标 33

（二）提高预算编制水平 33

（三）建立健全管理制度，规范部门管理 33

七、其他需说明的情况 34

摘  要

一、基本情况

澄江市农业农村局是澄江市人民政府的工作部门，为正科级，主要负责农业产业发展指导、农村建设和乡村振兴推进、农村经济与农民权益维护、农业科技与服务推广、政策法规与执法监督。旨在保障粮食和重要农产品供给安全，推动乡村振兴战略落地见效，促进农民增收致富与生活品质提升，维护农村社会和谐稳定，推进农业现代化与高质量发展，助力农业绿色可持续发展。

2024年澄江市农业农村局年初预算收入3,457.34万元，预算支出3,457.34万元，年终决算收入23,617.80万元，决算支出23,617.80万元，年中预算支出调整增加20,750.72万元，调减590.28万元。

二、绩效评价结论

澄江市农业农村局2024年部门整体支出绩效评价得分86.22分，评价等级为“良”。

评价认为：2024年澄江市农业农村局深入贯彻执行国家和省、市级有关农业产业发展建设工作的方针政策和法律法规，预算编制合理、管理制度健全、资产管理安全，按规定时间公开预决算信息。粮食安全保障有力，全年粮食总产量达2.68万吨，主要农作物良种覆盖率达90%以上；特色产业提质增效，打造玉溪市级基地认定57个；蓝莓总产值9.24亿元，同比增长15.10%；绿色产品认证新增4个；乡村建设稳步推进，完成农村人居环境整治创建乡村振兴示范村9个，乡村振兴提升村村庄132个；生活污水治理率提升，改造农村户厕14座；改革动能持续释放，农村土地承包经营权确权颁证率为89.00%；农村居民人均可支配收入同比增长6.20%；技术培训1600人次以上。但存在以下问题：未完成新建高标准农田1.8万亩目标任务，产业链条仍显薄弱，农产品精深加工率不足，要素保障存在短板，存在乡村专业人才缺口，生态治理任务艰巨，防风险能力需强化，部分脱贫地区产业可持续性较弱。

三、存在的主要问题

项目绩效目标设置不规范。经查看项目申报书、资金文件等资料，部分项目未针对项目实际情况设置绩效目标，绩效目标与实际工作无实际关联，如：直接以项目名称、资金文件、资金使用范围或省、市级资金文件绩效目标代替绩效目标，未依据项目实施方案等与项目立项直接相关的依据文件等设置绩效目标。

项目绩效指标设置不规范。经查看项目申报书、资金文件等资料，部分项目未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，绩效指标细化量化不足，笼统模糊，不够清晰科学，可考核性不足，管理制度有待进一步完善。经查看内控制度未能及时更新。如：未将合同控制相关的决策、订立、执行、验收、监督等环节相关制度规定和业务流程写进本单位内部控制制度。

四、建议

规范设置绩效目标、指标。单位应加强全面预算绩效管理意识，根据有关中长期工作规划、项目实施方案等，特别是与项目立项直接相关的依据文件，认真分析项目年度实施重点内容，梳理并建立绩效目标，并根据当年度项目实际情况、工作内容，综合分析投入资源、开展活动、质量标准、成本要求、产出内容、产生效果，将绩效目标进行细化、分解，科学全面完整反映当年度可考核绩效指标。

提高预算编制水平。项目实施单位在编制项目预算前，应及时组织相关人员对项目的规模、形式、目标等进行详细调研，根据部门职能职责和项目实际情况，提供准确的预算需求信息，提供预算编制科学依据。

建立健全管理制度，规范部门管理。建立适合本单位实际情况的内部控制体系。结合实际情况，建立健全合同内控制度，从制度上明确合同承办科室责任的职责分工，明确合同签订、履行及后续管理流程。健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理程序，做到不相容岗位相互分离。

澄江市农业农村局2024年部门整体支出绩效评价报告

根据《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）、《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）、澄江市财政局转发《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（澄财发〔2020〕42号）、《澄江市财政局关于开展2025年财政绩效评价工作的通知》（便签〔2025〕17号）的要求，云南云新会计师事务所有限公司接受澄江市财政局委托，于2025年9月至10月对澄江市农业农村局2024年部门整体支出开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）部门概况

澄江市农业农村局是澄江市人民政府的工作部门，为正科级，主要负责农业产业发展指导、农村建设和乡村振兴推进、农村经济与农民权益维护、农业科技与服务推广、政策法规与执法监督。旨在保障粮食和重要农产品供给安全，推动乡村振兴战略落地见效，促进农民增收致富与生活品质提升，维护农村社会和谐稳定，推进农业现代化与高质量发展，助力农业绿色可持续发展。

1．部门职能职责。

贯彻国家农业相关法律法规和方针政策，牵头制定全市农业规划、计划及政策并组织实施；完善农村经营体制，负责农业执法监督、指导依法行政，提出农村改革建议，指导土地承包和流转，监督农民负担，指导集体资产和财务，推动农业服务组织和合作组织发展；指导农产品生产，推动结构调整和品质提升，推进标准化生产，指导基地和示范区建设，提出农业投资和资金建议、负责预算，开展资源区划并制定综合开发规划；指导乡镇企业和农产品加工业发展，承担相关统计和监测分析；提升农产品质量安全，进行风险评估和监测，推动检测体系建设，管理认证和监管；协调生产资料和市场体系建设，监管农业投入品，管理渔船和渔具，推进农机应用和安全监理；负责病虫害防治和检疫体系建设、组织灭鼠，监督防疫检疫，普查有害生物，管理兽医和兽药、监管执业兽医，承担防灾减灾，上报灾情，组织救灾物资，提出资金建议并指导生产恢复；管理农业科技成果，培训农技人员、评审职称，参与创新体系建设、指导科技改革，保护新品种，监管转基因安全，指导职业技能开发、参与人才培训；指导农业资源保护与管理，保护水生野生动植物（除抚仙湖），管理耕地质量，推广节水技术，负责渔船检验和渔政管理（除抚仙湖）；负责可再生能源开发，指导生物质产业和节能减排，推进污染治理，指导多种农业模式发展，参与新农村建设，保护渔业环境；组织农业贸易和对外交流，管理外资项目；完成市委、市政府交办的其他任务。

2．机构设置及人员情况。

（1）组织架构。

澄江市农业农村局共设置5个内设机构，包括：办公室、农办秘书股、种植业股、畜牧兽医渔业股、乡村振兴股。所属单位10个，分别是：澄江市农业农村局（本级）、澄江市种植业综合服务管理中心、澄江市畜牧渔业服务管理中心、澄江市乡村振兴发展中心、澄江市农村社会事务发展中心、澄江市农村合作经济发展服务管理中心、澄江市农业农村信息中心、澄江市农产品质量安全检测站、澄江市农业机械管理站、澄江市农业综合行政执法大队。

3．人员情况。

截至2024年底，澄江市农业农村局在职人员编制138人，其中：行政编制10人，参照公务员法管理事业人员9人，非参公事业编制119人。在职实有129人，其中：行政人员13人，参照公务员法管理事业人员7人，非参公管理事业人员109人。退休人员86人。

车辆编制4辆，实有车辆3辆，超编0辆。

4．年度重点工作任务。

根据部门“十四五”规划和2024年度财政资金支出结构，梳理澄江市农业农村局2024年度工作计划及重点工作任务为：

提升粮食综合生产能力，保障国家粮食安全和重要农产品供给稳定，同时推动农业科技自立自强，加速种业振兴和农业关键核心技术攻关；深化农村综合改革，壮大农村集体经济，完善农村基本经营制度，强化乡村建设行动，改善农村人居环境，提升基础设施和公共服务水平；促进农民持续增收，拓宽就业创业渠道，巩固脱贫攻坚成果，并增强农业防灾减灾能力，健全重大动植物疫病防控体系；推动农业绿色发展，加强耕地保护和生态修复，促进资源高效利用，推进数字乡村发展工程，加快农业农村信息化和智慧农业建设；拓展乡村产业发展空间，培育特色优势产业，提升农产品加工业和乡村旅游产业，加强农村治理体系和治理能力现代化，维护农村社会和谐稳定；强化新型职业农民培育，完善农业科技推广服务体系，提升农民科技文化素质，健全农村金融服务体系，创新农村信贷产品与服务模式，满足多元化融资需求；推进高标准农田建设，优化农田水利设施布局，提升土地产出效率和抗风险能力，完善农产品市场流通体系，建设区域性冷链物流枢纽，减少流通损耗，保障产品品质；深化东西部协作和对口支援机制，促进区域间农业资源互补与产业协同发展，加强农业文化遗产保护与利用，传承优秀农耕文化，增强乡村文化软实力；健全防止返贫动态监测和精准帮扶机制，对易返贫致贫人口实施常态化跟踪扶持，构建现代乡村产业体系，延伸产业链条，提升价值链，完善利益联结机制，并强化农村基层党组织建设，提升引领发展、服务群众、化解矛盾的能力水平。

（二）部门预算批复及资金安排情况

1．年初预算。

（1）预算收入。

2024年2月18日，根据《澄江市财政局关于下达2024年年初预算项目经费的通知》（澄财农〔2024〕1号），对澄江市农业农村局预算进行批复，具体情况如下：

核定部门2024年预算总收入3,457.34万元，其中：一般公共预算财政拨款3,107.34万元，政府性基金预算拨款收入350.00万元。国有资本经营收益0.00万元，财政专户管理资金收入0.00万元，事业收入0.00万元，事业单位经营收入0.00万元，上级补助收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入0.00万元。

（2）预算支出。

2024年部门预算总支出3,457.34万元。财政拨款安排支出3,457.34万元，其中，基本支出3079.03万元，项目支出28.31万元，政府性基金支出350.00万元。

财政拨款安排支出主要用于社会保障和就业支出521.29万元，卫生健康支出279.51万元，城乡社区支出350万元，农林水支出2,048.37万元，住房保障支出258.17万元。

2．年中调整。

2024年部门预算总支出调增20,160.45万元，其中项目支出调增20,750.73万元，基本支出调减590.28万元。

3．年终决算。

（1）决算收入。

2025年9月11日，根据《澄江市财政局关于澄江市农业农村局2024年度部门决算的批复》（澄农复〔2025〕6号），对澄江市农业农村局决算进行批复，具体情况如下：

2024年实际收入23,617.79万元，其中：一般公共预算财政拨款收入17,040.32万元，政府性基金预算财政拨款收入6,564.01万元，事业收入0.00万元，其他收入13.46万元，非财政拨款结余0.00万元，年初结转和结余0.00万元。

（2）决算支出。

2024年部门决算总支出23,615.49万元，其中基本支出2,488.75万元，项目支出21,126.74万元。

①本支出情况。

用于保障单位机构正常运转的基本支出2,488.75万元，其中工资福利支出社会保障和就业支出2428.63万元，占基本支出的97.58%；公用经费支出60.12万元，占基本支出的2.42%。

②项目支出情况。

用于保障单位机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的项目支出21,126.74万元，预算资金安排情况详见表1：

表1：项目支出资金安排表

单位：万元

（三）绩效目标设立情况

1．批复（下达）的绩效目标和绩效指标情况。

澄江市农业农村局2024部门整体预算申报绩效目标为：坚持农业农村优先发展，全面完成“三农”工作硬任务，澄江市乡村振兴规划战略，生态农业绿色发展，抚仙湖流域农业种植结构调整。抚仙湖径流区养殖业产业结构调整，抚仙湖径流区土地流转休耕轮作项目。参照《玉溪市2024年动物防疫目标管理责任书》重大动物疫病防控目标任务明确，加强对非洲猪瘟等动物疫病防治工作的领导，建立领导责任追究制，政府主要负责人为第一责任人，分管领导为直接责任人。制定动物防疫年度目标和具体、系统、量化的考核办法，并做好督促、检查和考核；加大部门联合执法力度，加强餐厨废弃物监管，完成畜牧兽医执法案件办理任务。大力推行生物安全防疫措施，确保不发生区域性重大动物疫情。参照中共澄江市委农村工作领导小组关于印发2024年度玉溪市对澄江市党政领导班子和领导干部推进乡村振兴战略实绩考核指标和“三农”发展综合考评指标的通知，完成澄江市农业农村局分解下达年度农业投资任务80,000.00万元以上的固定资产投资项目。第一产业增加值较上年发展速度达到全玉溪市平均值以上。化肥农药使用零增长。保护耕地，提升粮食生产能力。受污染耕地安全利用率达90%及以上。高标准农田面积达到年度任务80%以上。具体绩效指标详见表2：

表2：澄江市农业农村局2024年部门整体支出绩效目标表

具体内容详见附件1-1.预算批复（申报）绩效目标表。

2．绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况。

通过对澄江市农业农村局预算申报整体绩效目标、绩效指标的分析，其2024年部门预算申报整体绩效目标、指标基本反映了部门年度主要工作任务和具体产出。但仍然存在绩效目标描述过于宽泛，未对需要达到的目标进行定量描述；部门绩效指标导向不清晰，重点不突出，缺乏对部门履职的具体考核。

针对上述问题，结合部门年度重点工作任务，在与澄江市农业农村局充分沟通的基础上，确定澄江市农业农村局2024年部门整体支出绩效目标为：

深入贯彻执行国家和省、市级有关农业产业发展建设工作的方针政策和法律法规，加快推进农村建设、乡村振兴推进、农村经济与农民权益维护、农业科技与服务推广建设完成；落实粮食安全党政同责，粮食播种面积稳定在7.6万亩以上；农村卫生厕所普及率提高，农村生活垃圾收运处置及时，全市农村生活污水治理率达标；发展乡村旅游、休闲农业等新业态，保障粮食和重要农产品供给安全；推动乡村振兴战略落地见效；促进农民增收致富与生活品质提升，农村居民人均可支配收入增长6%以上，维护农村社会和谐稳定；推进农业现代化与高质量发展，助力农业绿色可持续发展；社会公众满意度达85%以上。具体绩效评价指标详见表3：

表3：澄江市农业农村局2024年部门整体支出绩效评价指标表

具体详见附件1-2.绩效评价绩效目标表。

（四）组织管理情况

澄江市农业农村局为加强预算管理，成立了预算绩效管理领导小组，并制定了相关预算绩效管理文件，适用于局本级及下属单位。主管部门及实施部门职责如下：局党组会议和局务会作为预算决策机构，负责确定预算原则、审议预算草案及调整方案。办公室负责机关日常运转、内部管理和后勤保障，拟订中长期规划。计划财务股负责财务制度实施、预算决算管理、资金安排及资产台账。局本级各部门、中心和下属单位作为预算执行机构，提出预算方案、执行预算、提出调整建议并开展绩效自评。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1．绩效评价的目的。

通过对澄江市农业农村局2024年部门整体支出进行绩效评价，从决策、过程、产出、效益四个方面，考察部门预算执行管理、项目管理、资产管理、制度管理、职责履行、履职效益等相关工作，在此基础上发现问题并总结经验，为澄江市农业农村局进一步强化资金管理，提升履职效能，为财政资金使用效益提供参考。

2．绩效评价对象和范围。

本次绩效评价的对象包括澄江市农业农村局机关本级、下属事业单位。评价的资金共计23,617.79万元，其中财政拨款收入23,604.33万元，其他收入13.46万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准和评价抽样

1．绩效评价原则。

（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便有效、定量与定性分析相结合的方法进行评价。

（2）公正公开原则。绩效评价符合真实、客观、公正的要求，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明。

（3）目标引领原则。绩效评价围绕项目的绩效目标、实施单位的履职目标两个方面开展，设置全面量化或可衡量的指标来评价项目绩效目标的实际完成情况。

（4）绩效相关原则。绩效评价围绕具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2．评价指标体系。

绩效评价指标体系是本次评价工作的核心，为建立科学合理的指标体系，围绕工作目标，根据《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔2020〕11号）、玉溪市财政局关于转发《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（玉财投〔2020〕6号）的规定，采取定量与定性相结合的指标设置方式，参考项目绩效自评指标体系和相关规章制度，结合专项资金特点制定绩效评价指标体系。

本项目拟定的绩效评价指标体系共有三级指标，一级指标4个（包括决策、过程、产出、效益），二级指标8个，三级指标27个。详见附件2。

指标权重：结合项目的实施背景与绩效目标，通过与相关专业人员开展讨论并征求项目实施主管部门意见，综合判断各级评价指标对实现绩效目标的重要程度来确定各评价指标的分值权重。决策指标权重为12%，过程指标权重为23%，产出指标权重为33%，效果指标权重为32%。

3．绩效评价方法。

本次绩效评价工作以材料核查、访谈、座谈、问卷调查、选点抽查为基础，查阅资金文件、资金收支台账、项目可行性研究报告、项目初步设计、招标文件、项目竣工资料、验收资料、审计报告等相关资料，将项目目标与实施结果对比分析，结合开展问卷调查，通过“听、查、看、访”，从决策、过程、产出、效益四个方面，对澄江市农业农村局2024年部门整体管理、产出、综合效益等方面进行全面评价。

（1）资料查阅与核实。

一是查阅本项目的财政资金批复文件、财政拨款凭证，对照财政资金文件的要求组织开展评价；二是检查项目账务，对照资金管理办法、财务、会计制度开展评价；三是现场查阅项目实施单位的财务原始凭证、账表及其他相关财务资料进行评价；四是根据澄江市农业农村局提供的预决算批复文件、预决算公开报告、部门整体绩效自评报告、工作总结、项目实施完成相关统计资料数据等，进行核实。

（2）政策分析与研究。

基于澄江市农业农村局部门现有政策制度文件、文献资料、网络公开信息等资料，开展相关政策分析研究，结合实地评价工作衡量政策贯彻落实情况及财政资源配置效果。

（3）公众评判法。

通过调查与座谈、发放问卷等方式，对项目的直接对象进行调查，了解受益群众对保障粮食安全、稳定农产品供应、农业技术指导与服务的专业性、引领发展、服务群众、化解矛盾的能力的满意度等情况。

4．绩效评价标准。

本次评价以《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔2020〕11号）以及《玉溪市财政局关于转发〈云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（玉财投〔2020〕6号）等文件为标准开展评价工作。

本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60分≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

5．绩效评价抽样。

本次评价抽样，根据部门预算支出情况，在抽样时主要考虑基本支出的金额占比、项目支出占比及部门年度所承担的重要工作等因素，收集工作底表数据，对受益对象进行访谈，发放部门满意度调查问卷，对照绩效评价指标体系逐项评价。

（三）绩效评价工作过程

绩效评价工作过程主要为开展前期调研，编制实施方案，实施方案会审，方案征求意见及评价试点，实地评价，撰写绩效评价报告，绩效评价报告会审，绩效评价报告征求意见及修改完善，出具绩效评价报告。

1．开展前期调研：评价工作组与澄江市财政局、澄江市农业农村局充分沟通，准确了解项目概况，多渠道收集项目背景资料，重点收集与评价项目相关的政策文件、管理办法项目实施方案、行业标准数据。

2．制定绩效评价工作方案：根据项目实际情况，制定《澄江市农业农村局2024年部门整体支出绩效评价实施方案》，并征求澄江市财政局、澄江市农业农村局意见，根据意见进一步修改完善实施方案和评价指标体系。

3．实地评价：根据实施方案和评价指标体系，深入部门和项目现场进行实地评价，开展调研访谈、现场踏勘、问卷调查，资料收集等，审核及分析部门总体层面数据，为项目分析和评价报告提供客观的数据和相关佐证材料，根据评价工作方案和统一的评价指标体系进行评分。

4．撰写绩效评价报告：汇总相关数据，分析整理绩效评价情况，撰写评价报告。根据澄江市财政局、澄江市农业农村局会审意见修改完善评价报告，形成绩效评价报告（征求意见稿）。并提交评价相关方征求意见，在充分考虑评价相关方反馈意见的基础上，修改完善绩效评价报告。

5．出具绩效评价报告：按规范要求出具绩效评价报告。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

澄江市农业农村局2024年部门整体支出绩效评价得分86.22分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见表4：

表4：绩效评价得分情况表

综合结论：

2024年澄江市农业农村局深入贯彻执行国家和省、市级有关农业产业发展建设工作的方针政策和法律法规，预算编制合理、管理制度健全、资产管理安全，按规定时间公开预决算信息。粮食安全保障有力，全年粮食总产量达2.68万吨，主要农作物良种覆盖率达90%以上；特色产业提质增效，打造玉溪市级基地认定57个；蓝莓总产值9.24亿元，同比增长15.10%；绿色产品认证新增4个；乡村建设稳步推进，完成农村人居环境整治创建乡村振兴示范村9个，乡村振兴提升村村庄132个；生活污水治理率提升，改造农村户厕14座；改革动能持续释放，农村土地承包经营权确权颁证率为89.00%；农村居民人均可支配收入同比增长6.20%；技术培训1600人次以上。

但存在以下问题：未完成新建高标准农田1.8万亩目标任务，产业链条仍显薄弱，农产品精深加工率不足，要素保障存在短板，存在乡村专业人才缺口，生态治理任务艰巨，防风险能力需强化，部分脱贫地区产业可持续性较弱。

（二）绩效目标实现情况

根据绩效评价情况，截至评价日，本项目相关绩效目标未全面完成，10项具体绩效指标中有6项指标已完成，4项指标部分完成。具体完成情况详见表5：

   四、绩效评价情况分析

（一）决策情况分析

决策指标分值12分，评价得分10.75分，得分率为89.58%。主要从目标设定和预算配置两个方面反映资金前期决策的规范性。具体分析情况如下：

1．目标设定。

绩效目标指标下设绩效目标合理性、绩效指标明确性2个三级指标。指标分值为5分，评价得分为3.75分，得分率为75.00%。具体分析情况为：

绩效目标合理性方面。2024年预算申报的绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职责，符合部门制定的中长期实施规划，符合部门年度工作任务，但绩效目标描述过于宽泛，未对需要达到的目标进行定量描述。

绩效指标明确性方面。部门整体的绩效目标已细化分解为具体的工作任务，与本年度部门预算资金相匹配。但部分绩效指标设置质量不高。如“部门整体支出满意度≥90%”，逻辑不符，部门绩效指标重点不突出，缺乏对部门履职任务的梳理，如缺少人才培养指标，满意度指标设置错误。指标未明确具体满意度对象，缺乏对部门履职的具体考核。

2．预算配置。

预算配置指标下设预算编制科学性、部门人员控制率、资金分配决策程序规范性3个三级指标。指标分值为7分，评价得分为7分，得分率为100%。具体分析情况为：

预算编制合理性方面。预算编制、分配符合本部门职责、符合澄江市委、市政府方针政策和工作要求。预算编制项目支出明细严格执行相关要求，预算编制细化程度合理，功能分类和经济分类编制准确。全口径预算编制部门预算，且编制了采购预算和购买服务预算。

部门人员控制率方面。经评价在职人员数129人，编制数138人，部门人员控制率93.48%，部门对人员成本的控制程度良好。

（二）过程情况分析

过程指标分值23分，评价得分为17.97分，得分率为78.13%。包括预算执行、预算管理和资产管理三个方面。具体分析情况为：

1．预算执行。

预算执行指标下设预算执行率、项目支出结余结转率、“三公”经费控制率3个三级指标。指标分值为6分，评价得分为4.97分，得分率为82.83%。具体分析情况为：

预算执行率方面。全年预算总支出23,617.80万元，完成23,615.49万元，支出执行率达99.99%。

项目支出结余结转率方面。结转结余率方面。2024年度结转结余总额2.31万元，支出预算数23,615.49万元，结转结余率为0.09%；部门对结转结余资金控制较好。

“三公”经费控制率方面。经评价“三公”经费实际支出数6.06万元，“三公”经费预算安排数12.23万，“三公”经费控制率49.55%，部门对机构运转成本的实际控制程度良好。

2．预算管理。

预算管理指标下设预算绩效管理有效性、预决算公开规范性、管理制度健全性、项目管理规范性、问题整改情况、资金使用合规性6个三级指标。指标分值为14分，评价得分为11分，得分率为78.57%。具体分析情况为：

预算绩效管理有效性方面。按上级主管部门和财政部门要求完成对部门基础保障工作、绩效目标管理、绩效监控管理、绩效自评管理、评价结果应用等工作。

预决算公开规范性方面。按规定内容公开预决算信息；按规定时限公开预决算信息。

管理制度健全性方面。提供的《澄江市农业农村局关于印发〈预算绩效管理工作考核办法〉的通知》（澄农发〔2020〕36号）、《关于印发〈澄江市农业农村局项目绩效管理制度〉〈澄江市农业农村局财政支出绩效评价管理实施细则〉的通知》（澄农发〔2021〕6号），相关管理制度得到有效执行；提供的财务制度为澄江县农业局关于印发《澄江县农业局财务管理制度》(2015年3月)，制度更新滞后，以失效依据实施行政管理，内部控制管理不规范。

项目管理规范性方面。经评价，部门已按时限要求完成绩效自评与监控工作，并将自评与监控信息录入云南财政·预算管理一体化平台。建立澄江市农业农村局2024年度重点工作推进情况统计台账及全年汇总表，对部门重点项目进行跟踪管理，项目管理程序规范。问题整改情况方面。截至评价日，相关问题均已完成整改。一是印发督查通报11期，全年共发现畜禽（水产）养殖反弹问题75个，已完成整改，未发现规模畜禽养殖问题；二是联合市自然资源局对2019年“大棚房”问题专项清理整治中发现的4个问题开展“回头看”现场复核工作，未发现反弹回潮现象。对自然资源部门已备案的23宗设施农用地开展排查，未发现“大棚房”问题；三是针对云南省农村乱占耕地建住宅调查系统省级下发的四批农村乱占耕地违法图斑共72个，已完成排查工作。

资金使用合规性方面。关键财务制度更新滞后。

3．资产管理。

资产管理指标下设资产管理制度健全性、资产管理安全性、固定资产利用率3个三级指标。指标分值为3分，评价得分为2分，得分率为66.67%。具体分析情况为：

资产管理制度健全性方面。资产管理制度更新滞后，以失效依据实施行政管理。

资产管理安全性方面。经现场评价资产保存完整、资产配置合理、资产账务管理合规。

（三）产出情况分析

产出指标下设职责履行1个二级指标，分值33分，得分29.50分，得分率89.39%。职责履行含农业生产保障、农业生产安全、科技兴农、人才培养、生态农业保护、农业综合行政执法6个三级指标，具体分析情况为：

农业生产保障方面。完成粮食产量2.68万吨、播种面积7.63万亩，蔬菜种植面积15.39万亩。省农业农村厅下达2024年高标项目任务1.8万亩，项目处于实施阶段，完成建设任务15.00%。

农业生产安全方面。完成“瘦肉精”快检396批次，合格率100%；受污染耕地安全利用率达全省92.72%；出具动物检疫合格证明（产品B）23615份；生猪定点屠宰场检疫入场生猪22754头，畜禽疫情依法处置率为100.00%。

科技兴农方面。2024年上级下达中央农机购置补贴资金未兑付6.23万元，根据玉财农〔2025〕48号文件，市级收回后统一兑付。环境友好型作物种植7.9万亩，其中蓝莓1.2万亩、蚕豆1.2万亩、小麦0.62万亩、油菜0.25万亩、烤烟2.48万亩、荷藕0.1万亩、玉米1.95万亩、水稻0.1万亩；完成县级基地认定329个、玉溪市级基地认定57个。农业龙头企业新增2家。

人才培养方面。接待云南省各州（市）、县（区）高素质农民、基层农技推广人员、乡村振兴人才培训参观学习7期，参训415人；技能服务型农村财务人员培训参训66人并发放合格证，专业生产型烟草与粮食轮作两期培训共155人，合格率100%；地膜科学使用处置技术培训1期，参训90人次；农民实用技术培训12期，参训958人，培训内容涵盖蓝莓修剪与种植、羊肚菌种植、农药施用、红火蚁防控、畜禽养殖安全生产及人畜共患病防控等技术。

生态农业保护方面。病虫害统防统治完成79.57万亩，绿色防控完成55.58万亩；全市地膜使用量1399.71吨，回收量1184.3吨，回收率为84.61%。

农业综合行政执法方面。渔业安全生产及水产品质量安全检查养殖户19户并签订承诺书；水产苗种产地检疫5批次；巡查流域内13个自然村河段，杜绝地笼捕鱼、炸鱼、电鱼、毒鱼等行为；全年农业执法出动执法人员318人次，巡查农资经营门店414家次，整顿市场24次，立案查办案件10件，收缴罚没款2.05万元，劣质农药15.60千克。

（四）效益情况分析

效益指标下设履职效益、满意度2个二级指标，分值32分，得分28分，得分率87.50%。具体分析情况为：

1．履职效益。

履职效益含农业稳产增效、农业深化改革、生态农业绿色发展3个三级指标，分值22分，得分18分，得分率81.82%。具体分析情况为：

农业稳产增效方面。2024年农村居民人均可支配收入2.41万元，同比增长6.2%；新兴优势农业产品中，蓝莓总产值从2023年8.03亿元增至2024年9.24亿元，增幅15.10%。

农业深化改革方面。14座公厕改建完成并通过验收；创建乡村振兴示范村9个、提升村132个，玉溪市实地核查公示认定三星级以上村庄五星级2个，三星级4个，土地确权颁证应发44493份，已发39605份，颁证率89%，农业深化改革治理仍需加强。

生态农业绿色发展方面。化肥使用量同比下降0.58%；农药使用量同比下降1.0%；蓝莓种植面积从2023年1.2万亩增至2024年1.5万亩，增加0.3万亩。绿色有机名特优品获证任务获得有机转换认证3个、绿色食品认证4个。

2．受益对象满意度。

满意度指标下设社会公众满意度1个三级指标，分值10分，得分10分，得分率100%。具体分析情况为：

问卷调查结果分析显示，大部分受调查对象认为澄江市农业农村局部门整体工作实现粮食安全保障有力，特色产业发展良好，乡村建设稳步推进，对农业农村局的总体工作满意度达到90%以上。

五、存在的问题及原因分析

（一）项目绩效目标设置不规范

经查看项目申报书、资金文件等资料，项目单位未针对项目实际情况设置绩效目标，绩效目标与实际工作无实际关联，如：直接以项目名称、资金文件、资金使用范围或省、市级资金文件绩效目标代替绩效目标，未依据项目实施方案等与项目立项直接相关的依据文件等设置绩效目标。

上述做法不符合《云南省省对下专项转移支付资金绩效管理暂行办法》（云财预〔2015〕427号）第九条“项目实施单位负责编制项目绩效目标，并按照批复的绩效目标和资金使用计划组织项目实施，加强资金管理，提高资金使用效益”和（云财预〔2016〕5号）第八条“绩效目标要能清晰反映专项转移支付资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述”的规定。

（二）项目绩效指标设置不规范

经查看项目申报书、资金文件等资料，部分项目未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，绩效指标细化量化不足，笼统模糊，不够清晰科学，可考核性不足，具体情况如下：

（1）以项目名称或实施内容替代项目指标，笼统模糊，如：未细化分解举办活动数量、参与人数等。

（2）绩效指标偏离项目内容，如：部分项目时效指标为资金到位率、兑现及时率等，偏离项目实际情况与项目资金用途。

（3）绩效指标不完整、不细化，不可衡量，如：未完整设置产出即数量、质量、时效、成本指标；数量指标仅设置1项，不够细化；效益类指标的指标值为显著，可考核性不高。

上述不符合《云南省对下专项转移支付绩效目标管理暂行办法》（云财预〔2016〕5号）第八条“绩效目标要能清晰反映专项转移支付资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述”和第九条“绩效指标是绩效目标的细化和量化描述，主要包括产出指标、效益指标和满意度指标等”的规定。

（三）内控制度有待进一步完善

内控制度未能及时更新，未将合同控制相关的决策、订立、执行、验收、监督等全部环节相关制度规定和业务流程写进本单位内部控制制度，未制定与合同相关的不相容岗位职责分离机制。

六、建议

（一）规范设置绩效目标、指标

预算单位应加强全面预算绩效管理意识，根据有关中长期工作规划、项目实施方案等，特别是与项目立项直接相关的依据文件，认真分析项目年度实施重点内容，梳理并建立绩效目标，并根据当年度项目实际情况、工作内容，综合分析投入资源、开展活动、质量标准、成本要求、产出内容、产生效果，将绩效目标进行细化、分解，科学全面完整反映当年度可考核绩效指标。

（二）提高预算编制水平

项目实施单位在编制预算前，应及时组织相关人员对项目的规模、形式、目标等进行详细调研，根据部门职能职责和项目实际情况，提供准确的预算需求信息，提供预算编制科学依据。

（三）建立健全管理制度，规范部门管理

按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）等文件规定，及时更新滞后的内部控制管理制度，建立健全管理制度，规范部门管理。建立适合本单位实际情况的内部控制体系。结合实际情况，建立健全合同内控制度，从制度上明确合同承办科室的职责分工，明确合同签订、履行及后续管理流程。健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理程序，做到不相容岗位相互分离。

七、其他需说明的情况

无。

附件：  1-1．预算批复（申报）绩效目标表

   1-2．绩效评价绩效目标表

2．绩效评价指标体系及评分表

3．抽样点发现问题汇总表

4．调查问卷结果汇总表

                       5．绩效评价报告意见反馈表（单位）

                    云南云新会计师事务所有限公司

                                 2025年11月30日

A1.附件1-1：预算批复（申报）绩效目标表-澄江市农业农村局.pdf

A1.附件1-2：绩效评价绩效目标表-澄江市农业农村局.pdf

A2.附件2：绩效评价指标体系及评分表-澄江市农业农村局.pdf

A3.附件3：抽样点发现问题汇总表-澄江市农业农村局.pdf

A4.附件4：调查问卷结果汇总表-澄江市农业农村局.pdf

A5.附件5：绩效评价报告意见反馈表（单位）-澄江市农业农村局.pdf