——2024年10月31日澄江市第二届人民代表大会常务委员会第十九次会议上 澄江市财政局局长 奚铁丽 主任、各位副主任、各位委员： 按照《中华人民共和国预算法》、《云南省预算审查监督条例》的规定，受市人民政府委托，我向本次会议报告澄江市2024年财政预算调整方案，请予审议。 一、2024年1-9月财政预算执行情况 （一）一般公共预算执行情况。一般公共预算收入完成45,902万元，同比增长13.49%，完成年初预算数的64.53%。其中：税收收入完成23,417万元，同比增长2.48%，完成年初预算数的45.92%；非税收入完成22,485万元，同比增长27.80%，完成年初预算数的111.71%。一般公共预算支出完成167,800万元，同比增长17.68%，完成年初预算数的78.23%。 （二）政府性基金预算执行情况。政府性基金预算收入完成12,782万元，同比下降84.06%，完成年初预算数的10.15%。政府性基金预算支出完成195,186万元，同比增长73.68%，完成年初预算数的178.10%。 （三）社会保险基金预算执行情况。社会保险基金预算收入完成51,904万元，同比增长9.79%，完成年初预算数的58%；社会保险基金预算支出44,733万元，同比增长8.80%，完成年初预算数的55.63%。 （四）国有资本经营预算执行情况。国有资本经营预算收入完成0万元，国有资本经营预算支出完成0万元。 二、2024年财政预算调整建议 2024年年初人代会目标：一般公共预算收入安排71,128万元，支出安排214,494万元；政府性基金预算收入安排125,907万元，支出安排109,595万元；国有资本经营预算收入安排1,300万元，支出安排19万元；社会保险基金预算收入安排89,494万元，支出安排80,411万元。预算执行中，受经济下行压力影响，收支情况发生变化，为使2024年财政预算安排更加准确、合理，现提出2024年澄江市预算调整方案。 （一）一般公共预算调整情况 2024年，一般公共预算收入调整为72,989万元，比年初预算调整增加1,861万元，增长2.62%，比上年增加14,828万元，增长25.49%。一般公共预算支出调整为226,368万元，比年初预算调整增加11,874万元，增长5.54%，比上年增加13,973万元，增长6.58%。 平衡情况:一般公共预算收入72,989万元，返还性收入5,214万元，转移性收入183,089万元，上年结转收入6,177万元，调入资金1,300万元，调入预算稳定调节基金378万元，债券转贷收入16,300万元，收入总计285,447万元。一般公共预算支出226,368万元，地方政府一般债务还本支出18,525万元，调出资金17,267万元，上解支出23,287万元，支出总计285,447万元，收支相抵，年终结余为0，收支平衡。具体调整情况如下： 1.收入调整事项。 （1）税收收入调整。税收收入调整为43,400万元，比年初预算调整减少7,600万元，下降14.9%，比上年增加8,781万元，增长25.36%。调整主要原因：一是受黄磷销售价格持续低迷、成本居高不下等因素影响，以磷化工为支柱的制造业税收减收，导致增值税比年初预算少6,034万元；二是受市场经济不景气，房地产行业低迷，房屋、土地成交量比年初预期减少影响，契税比年初预算减少776万元；三是主体税种减少导致城市维护建设税比年初减少790万元。上述原因导致税收比年初减少7,600万元。 （2）非税收入调整。非税收入调整为29,589万元，比年初预算调整增加9,461万元，增长47%，比上年增加6,047万元，增长25.69%。调整主要原因：一是增加立昌安置房剩余房源及车位款收入8,230万元；二是增加公租房租金及售房款1,231万元。 （3）上级补助收入调整。全年转移性收入预计调整为183,089万元，比年初预算调整增加42,617万元，增长30.34%。调增主要原因：根据《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件要求，下级政府应当严格按照提前下达数如实编制预算，2024年编制年初预算时根据收到提前下达数进行编制，年度预算执行中，实际收到转移支付较年初数增加。 （4）调入资金调整。调入资金调整为1,300万元，比年初预算数调整减少15,000万元，下降90.61%。主要是：土地出让收入未达预期目标，政府性基金预算收入不能按计划调入一般公共预算。 （5）债务转贷收入调整。调整增加一般性再融资债券转贷收入16,300万元，用于偿还一般债券到期本金。 2.支出调整事项。 （1）“三保”支出调整。“三保”支出调整减少3,130万元，其中：“保民生”调增511万元，“保工资”调减2,053万元，“保运转”调减1,588万元；工资类及运转类地方刚性支出调减412万元。 （2）项目支出调整。根据预算执行情况及市委市政府重点工作要求，调整增加预算项目支出9,847万元，原因是今年土地出让收入不足，年初安排的政府性基金预算支出无法执行，部分重点支出调整到一般公共预算执行，主要是：化解未拨专款资金3,000万元、工业经济发展专项资金667万元、预算内项目前期工作经费665万元、疾控中心业务用房工程欠款525万元、土地整治及土地增减挂钩项目500万元；调整减少预算项目支出4,461万元，主要是预备经费2,371万元、引领乡村振兴工作经费201万元、公办幼儿园生均公用经费118万元。（详见附件2-1.1、1.2） （3）预算执行中科目、项目调整。按照《澄江市财政资金审批管理办法》、《澄江县财政局财政预算指标管理暂行办法》的规定，对部分项目的预算科目、预算项目及预算单位进行了调整，不影响收支规模变动，具体调整情况：一是年初预留增资拨付引起功能科目的调整资金1,972万元；二是年初预算安排支出的科目、项目调整46笔，涉及金额8,753万元。（详见附件2-3） （4）上解上级支出调整。上解支出调整为23,287万元，比年初预算增加1,662万元，主要原因为：一是2023年最终结算时玉溪市垫付1,000万元，2024年进行上解；二是增加增值税留抵退税调库上解662万元。 3.其他事项。 年初安排预算时，为确保人员正常增资、抚恤补助以及其他人员经费变动指标到位，预留人员经费2,000万元。截至目前，安排1,972万元，结余28万元，为了确保11-12月人员变动需增加支出，本次调整增加2,000万元。以上预留经费实际发生支出时，会引起功能科目发生变动，但不引起支出总规模变动。 （二）政府性基金预算调整情况 政府性基金收入调整为75,758万元，比年初预算调整减少50,149万元，下降39.83%，比上年减少34,382万元，下降31.22%；政府性基金支出调整为330,810万元，比年初预算调整增加221,215万元，增长201.85%，比上年增加211,777万元，增长177.91%。 平衡情况:政府性基金预算收入完成75,758万元，转移性收入18,029万元，上年结余2,340万元，债券转贷收入5,700万元，新增专项债券220,000万元，调入资金17,267万元，收入总计339,094万元；政府性基金预算支出330,810万元，上解支出2,324万元，地方政府专项债务还本支出5,960万元，支出总计339,094万元，收支相抵，年终结余为0，收支平衡。具体调整情况如下： 1.收入调整事项。 （1）政府性基金预算收入调整。政府性基金预算收入调整为75,758万元，比年初预算调整减少50,149万元，主要是：受经济下行影响，土地市场疲软，无意向企业，土地供应困难；加之部分地块尚不具备供地条件，难以在年内实现收入，考虑上述因素对逐个地块梳理后，对土地出让收入进行调减。 （2）上级补助收入调整。全年转移性收入预计调整为18,029万元，比年初预算调整增加17,029万元，主要是争取到超长期国债16,250万元，省级高标准农田建设补助资金463万元。 （3）债务转贷收入调整。新增专项再融资债券转贷收入5,700万元，新增专项债券资金22亿元。新增专项再融资债券转贷收入5,700万元，用于偿还专项债券到期本金；新增专项债券22亿元，主要是：澄江市2019年棚户区改造建设项目-海关、海镜片区棚改暨生态移民项目13亿元，抚仙湖环湖棚户区改造暨生态移民立昌片区搬迁项目9亿元。 （4）调入资金调整。调入资金调整为17,267万元，比年初预算调整增加17,267万元，主要是由于专项债券项目暂未实现收益，需要从一般公共预算调入支付专项债券利息。 2.支出调整事项。 （1）项目支出调整。根据预算执行情况及市委市政府重点工作要求，调整增加项目支出15,489万元，主要是：教育系统债务化解资金7,065万元、土地收储成本7,704万元、国有企业注资500万元、地方政府专项债券还本付息资金144万元；调整减少部门预算项目支出31,402万元，主要是：棚改项目还本付息专项资金8,371万元、化解未拨专款7,984万元、化解往来款专项资金1,920万元、地质灾害防治及生态修复项目经费1,838万元、乡镇财政运行一般转移性支付补助资金1,500万元、抚仙湖退田还湖土地补助资金1,263万元。（详见附件2-2.1、2.2） （2）上解支出调整。上解支出调整为2,324万元，比年初预算调整减少1,549万元，主要是：根据收入情况按比例上解，收入减少相应的上解支出随之减少。 （3）预算执行中科目、项目调整。按照《澄江市财政资金审批管理办法》、《澄江县财政局财政预算指标管理暂行办法》等文件规定，对部分项目的预算科目、预算项目及预算单位进行了调整，共计调整2笔，涉及资金1,055万元。（详见附件2-3） （三）社会保险基金预算调整情况 1.收入调整情况。澄江市2024年社会保险基金预算收入调整为87,090万元，比年初预算调整减少2,404万元，下降2.69%，比上年增加13,078万元，增长17.67%。 2.支出调整情况。社会保险基金预算支出调整为78,006万元，比年初预算调整减少2,405万元，下降2.99%，比上年增加263万元，增长0.34%。 3.平衡情况。社会保险基金预算收入87,090万元，社会保险基金支出78,006万元，上年结余37,038万元，收支相抵，年终滚存结余46,122万元。 （四）国有资本经营预算调整情况 1.收支调整情况。国有资本经营预算收支数无调整，与年初预算数一致。 2.平衡情况。国有资本经营预算收入总计1,319万元，其中：本级收入1,300万元，上级补助收入9万元，上年结转10万元；国有资本经营预算支出总计1,319万元，其中：国有资本经营预算支出19万元，调出资金1,300万元。收支相抵，年终结余为0，收支平衡。 三、其他需要报告的事项 （一）“三保”保障情况。2024年，澄江市本级“三保”安排支出98,901万元，其中：“保民生”安排11,734万元（市本级）、“保工资”安排82,193万元、“保运转”安排4,973万元。按照预算调整方案，“三保”支出预算调整减少3,130万元，调剂4,028万元，年初预留增资调整到“三保”支出1,847万元，教育部门调整非“三保”资金支出到“三保”资金486万元。调整后，全市本级“三保”支出需求94,076万元，其中：“保民生”安排12,903万元、“保工资”安排77,788万元、“保运转”安排3,386万元。截至9月末，澄江市累计完成“三保”支出73,903万元（市本级67,319万元，上级转移支付6,584万元），其中：“保民生”支出13,137万元、“保工资”支出59,860万元、“保运转”支出906万元。 （二）盘活存量资金情况。2023结余存量资金464万元，2024年收缴存量资金825万元，围绕市委市政府的工作重心，安排存量资金支出821万元，根据重点工作推进需要计划安排379万元，安排后剩余89万元用于其他急需支出。（详见附件2-4） （三）预备费安排使用情况。2024年，澄江市预算安排预备费2,500万元。截至9月底，围绕市委市政府的工作重心，澄江市财政局按照市政府批示，安排下达129万元，用于云南省玉溪市自然灾害应急能力提升工程基层防灾项目资金，剩余2,371万元全部调减。（详见附件2-5） （四）政府采购调整情况。调整政府采购项目198笔，增加3,587万元，其中：调整年初预算安排的政府采购项目88笔，增加213万元，新增政府采购项目110笔，增加3,374万元。（详见附件2-6） 四、下一步工作重点 （一）强化收入统筹管理。紧抓组织收入，对确定的收入目标，细化工作举措，依法及时足额征收收入。税收方面，一是加强与税务等部门的协调联动、信息互通，梳理重点税源、重点行业、重点企业税收纳税情况，及时分析税收收入增减变动情况及原因，采取措施保证实现常规税收6,752万元；二是加强欠税清缴，逐步进行征收，今年重点做好老鹰地公司土增税及滞纳金5,500万元、城乡投公租房项目土增税及滞纳金1,020万元征收；三是加强土地增税值清算力度，今年主要完成澄江县抚仙湖广龙小镇（展示中心及样板区）建设项目、澄江纳东花园（二期）2个项目清算。非税方面，一是压实全市非税收入执收部门的主体责任，确保常规非税收入总体平稳，四季度实现常规非税收入1,882万元；二是全力盘活资产资源，四季度做好澄江市消防救援大队老营房、水库资源经营权、国有林地经营权等资产资源处置及收入入库。土地出让方面，对年内计划出让的土地地块再次进行梳理，加快土地出让进度。一是加快CTC（2022）10号横大路西住宅地块、浙商产业园一期CTC（2024）03号、CTC（2024）06号浙商产业园、CTC（2024）05号公租房二期等10个地块的供应进度，确保年底前实现4.61亿元土地出让收入；二是加快CTC（2021）40号尖山垃圾转运站、CTC（2021）43号九村2号泵等4个地块划拨进度，确保1,604万元土地划拨收入入库；三是积极与企业对接，完成磷化总公司老厂、冶钢小区两个项目土地价款补缴。 （二）加强财源税源培植。一是加快产业转型发展，一产稳中有进，立足抚仙湖保护，推进绿色农业发展，充分挖掘农业的生态、旅游、文化功能，做优蓝莓等为主的绿色生态农业；二产实现突破，加大工业发展专项资金、项目前期费投入，加速推进园区建设，依托浙商产业园、昆缆产业园、汇盈产业园，打造特色突出、优势明显的先进制造产业，形成较好的税源支撑；三产壮大发展，推进全市旅游基础设施进一步完善和提升，提升壮大服务业，扩大招商引资，增加市场主体，提高住宿、餐饮业税收贡献率。二是用好增量政策，争取专项债券用于土地储备项目及收购存量商品房，稳定房地产市场，推动房地产市场止跌回稳，提高市场活跃度，增加房地产业税收增量。三是结合乡镇抓经济促发展工作，充分调动各镇（街道）的积极性，发挥区域优势，大力盘活乡镇、村、小组资产资源，壮大集体经济，促进财政增收。 （三）积极争取上级支持。一是争取财力性补助资金支持。抓住今年最后一批县级基本财力保障机制奖补资金分配的窗口期，积极向上汇报争取。二是紧盯政策动态，重点关注中央、省级关于各类支持政策的发布和调整，特别是结合近期财政部关于“加大财政政策逆周期调节力度、推动经济高质量发展”的相关政策，提前谋划好专项债券、国债等项目，做好项目前期工作，以更好的争取上级资金和政策的支持。三是加强向上汇报沟通力度，紧盯中央和省级还未分配的预算资金，主动加强与上级部门的沟通，加大向上汇报力度，争取上级部门对澄江市的关注和支持，在政策和资金分配中给予倾斜，四季度争取1.03亿元。 （四）防范化解财政风险。一是全力以赴保“三保”支出。财政部门将督促各部门严格落实过“紧日子”要求，进一步优化支出结构，压减一般性支出优先保障“三保”支出，库款资金优先考虑“三保”需求，确保“三保”不发生舆论风险。二是抓实债务化解工作。严格按照既定的化解方案，通过预算安排、盘活存量资产资源等措施，稳妥有序化解存量债务。三是关注中央、省级关于“一揽子”化债的政策，全面梳理各类债务情况，摸清债务底数，积极争取债券资金置换存量债务。 需要特别说明的是：财政预算正在执行中，受上级专款、收入入库情况和资金调度的影响，财政收支及平衡情况还会发生变化，变化情况据时将在明年的人代会上报告。 主任、各位副主任、各位委员，今年财政工作压力前所未有，组织收入面临各种困难，收支平衡缺口较大，本次预算调整是在充分考虑当前实际情况与发展形势提出来的，通过各种增收措施、优化支出结构，澄江市2024年财政预算收支可以实现平衡。在今后的工作中，我们将坚决贯彻落实市委、市政府的决策部署，自觉接受市人大及其常委会监督指导，攻坚克难、狠抓落实，强化财政资源统筹，提升财政管理效能，努力开创财政工作新局面，为全市经济社会高质量发展提供坚实的财力保障。 以上报告，请予审议。 附表1：澄江市2024年财政预算调整方案（草案）.xlsx
附表2：澄江市2024年财政预算统计表.xlsx |
